Однако стоит учитывать, что подобные схемы во многих случаях рассматриваются как мошеннические. В первом случае платится 6% со всего дохода (всех поступлений на расчетный счет) при общей сумме доходов до 150 млн рублей в год или 8% при общей сумме доходов от 150 до 200 млн рублей в год. Во втором — 15% с разницы между доходами и расходами (расходы нужно документально подтверждать) при общей сумме доходов до 150 млн рублей в год или 20% при общей сумме доходов от 150 до 200 млн рублей в год, заключил специалист. Также могут возникнуть сложности у организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и исчисляющих налог от доходов за вычетом расходов по ставке 15%.
Кстати, для заполнения и отправки декларации в электронном виде понадобится усиленная квалифицированная подпись, получить которую можно в аккредитованном удостоверяющем центре. В противном случае придется обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Это сервисы, деятельность которых не централизована и не легализована, где один пользователь продает криптовалюту, а другой покупает ее за фиат. Никто не несет ответственности, если одна из сторон не выполнит свою часть договора. Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.
Как заплатить налог с криптовалюты в 2023 году. Простая инструкция
Руб., а за предоставление недостоверных сведений — штраф в размере 10% от суммы поступления или форекс индикаторы без запаздывания суммы списания криптовалюты, при этом для исчисления штрафа будет применена большая из этих двух сумм. За непредставление налогоплательщиком в налоговый орган более 2-х раз в течение 3-х лет указанных выше сведений проектом предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок до 3 лет, рассказала Муращенкова. Декларирование криптовалюты для большинства граждан законом не предусмотрено, как люди не декларируют, например, имеющиеся у них квартиры, машины или драгоценности, подчеркнул специалист. Он добавил, что обязанность декларирования такого имущества сейчас возложена лишь на госчиновников.
Операции в криптовалюте в России во время санкций
Получается, формально самозанятые не имеют права платить налоги от реализации крипты по «мягкой» ставке — но если цифровая валюта зарабатывается путем майнинга, ограничение действовать не будет и налог составит всего 6%. Подробности на тему самозанятости можно напрямую узнать в федеральном законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ. В декларации необходимо указать доход, полученный от продажи криптовалюты, вычесть из этой суммы расходы на покупку этого актива (даже если он был приобретен более года назад) , а затем умножить разницу на ставку НДФЛ в размере 13%. Для того чтобы официально зарегистрировать доход, полученный от криптовалют, необходимо уплатить налог. В настоящее время стандартная ставка налога для физических лиц составляет 13%, а для юридических — 20%. Конвертация цифровой валюты в фиатную с точки зрения российского законодательства оценивается как операция по продаже имущества (письмо Минфина от 17 мая 2018 года), поэтому криптовалюта облагается налогом.
Для вывода криптовалюты в фиатные средства с помощью бирж или электронных кошельков потребуется привязать к ним банковскую карту. Из-за ограничений работы платежных систем Visa и MasterCard сделать этого не удастся. Наиболее актуальным вариантом остается прямой P2P-обмен между пользователями. Покупателям становится удобнее совершать покупки, что напрямую влияет на доходность бизнеса. Популярность использования криптовалюты в 2022 году значительно выросла – многие, кто ранее не взаимодействовал с цифровыми валютами, завел свой криптокошелек для хранения денежных средств и осуществления различных операций.
Кроме взыскания суммы штрафа как санкции за совершенное налоговое правонарушение, налогоплательщику надлежит уплатить и сумму налога и сумму пени. Криптовалютные биржи являются одним из самых популярных и удобных способов обмена криптовалюты на фиат. Рекомендуется использовать P2P-платформу, поскольку здесь нет комиссий, обмен происходит моментально, а сделка безопасна и проста. Но если цифровая валюта приравнивается к имуществу, следовательно, с нее можно получить прибыль. Окончательная сумма налога рассчитывается на основе разницы между ценой актива в момент его покупки и продажи. Однако у как работают маркетмейкеры него есть и недостатки, такие как ограниченное количество монет, высокие комиссии и лимиты на ввод и вывод.
Как легализовать доходы в криптовалюте
Процедура декларации доходов, полученных от криптовалютных операций, не отличается от процедуры декларирования обычных доходов. Ввиду того что все операции с криптовалютой осуществляются в анонимном режиме, то невозможно доказать сумму своих расходов, и налог, вероятнее всего, нужно будет уплачивать с полученной суммы. Для уплаты налога нужно заполнить налоговую декларацию в соответствии с формой 3-НДФЛ. Для этого необходимо загрузить отчеты с бирж, P2P-платформ, обменников и банковских счетов, с которых была приобретена криптовалюта. Декларирование доходов проходит также в общем порядке — физические лица должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля. Например, биткоин был приобретен за 2000$, а продан за 7300$, доход составил 5300$.
Уголовная ответственность от уклонения от уплаты налога
В то время как российская экономика столкнулась с ограничениями из-за санкций, многие почувствовали на себе негативные последствия инфляции и падения фондового рынка. Банковские карты Visa и MasterCard, выпущенные на территории России, перестали работать за рубежом. Пользоваться другими иностранными сервисами также стало затруднительно. Криптовалюта в данном случае стала одним из самых оптимальных способов осуществления международных платежей. В 2023 году отчетный период для подачи декларации продлится до 2 мая (30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая — на нерабочий праздничный день).
Однако когда она становится существенной и привлекательной для налоговых и других органов, возникает дилемма – как вывести полученные средства из тени. У индивидуальных предпринимателей есть разные системы налогообложения, добавил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев. Для тех, кто занимается операциями с криптовалютой, обычно подходят упрощенные системы налогообложения «Доходы 6%» или «Доходы минус расходы 15%». При этом необходимо помнить о том, что банк может заблокировать средства, если операция по обналичиванию криптовалюты покажется ему подозрительной, что предусмотрено федеральным законом 115-ФЗ.
В итоге можно заключить, что, если размер полученного дохода от манипуляций с криптовалютами небольшой, то лучше средства небольшими суммами переводить на электронные кошельки и уже с них осуществлять расчеты. Однако если речь идет о кругленьких суммах, то лучше все-таки заплатить налоги. Также возможно задекларировать свой доход, полученный от купли-продажи или майнинга криптовалюты, и заплатить налоги как с обычных доходов физического лица. При этом стоит учитывать, если в стране криптовалюты запрещены, то подобная инициатива может обернуться уголовным наказанием. Физические лица должны заполнить и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, и здесь нужно понимать, что при определении налоговой базы учитываются все доходы за год, включая продажу недвижимости и транспортного средства. Чтобы понимать, за что приходится отдавать деньги, нужно разобраться в официальных понятиях.
Сейчас в Госдуме рассматривается законопроект, который обяжет владельцев цифровых активов сообщать в налоговую о получении криптовалюты, операциях с ней и остатках на счете, если сумма входящих или исходящих платежей превысит эквивалент 600 тыс. С 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» № 259, который регламентирует владение цифровыми финансовыми активами. Доход с продажи криптовалюты рассчитывается как разница ее стоимости при продаже и покупке. Для подачи сведений о доходах в Федеральную налоговую службу необходимо будет приложить подтверждающие документы (выписки, скрины с обменников). Несмотря на то, что криптовалюты являются относительно новой сферой, они уже привлекли внимание правительств многих стран. С точки зрения налогового законодательства, криптовалюты представляют собой уникальные и сложные объекты.
Как легализовать доход от криптовалюты: заполняем декларацию
Правовое регулирование криптовалюты в России — тема, в которой до сих пор имеется достаточно пробелов, чтобы запутаться. С наступлением нового года возникает вопрос, как же правильно заплатить налог с цифровой валюты и не попасть на штраф за уклонение от налоговых обязательств. Рассказываем подробно — тем более, что на деле все оказывается гораздо тривиальнее. О том, что налоговая база при налогообложении операций с криптовалютой определяется армянская фондовая биржа как разница между доходом от ее продажи и расходом на ее приобретение Минфин высказывался в своих письмах еще в 2018 году.
- “Следовательно, единственно возможный вариант легализовать в глазах государства средства, полученные от продажи криптовалюты, это их декларирование в качестве оплаты реальных денег за какие-либо иные реальные услуги.
- Так, например, эксперты подсказывают, что можно открыть счет в офшорной зоне, перевести туда средства с криптобирж, а уже потом перевести на банковский счет.
- В этом контексте от инвесторов и трейдеров требуется быть в курсе последних изменений в законодательстве и уметь правильно учитывать для целей налогообложения свои доходы и расходы.
- Если криптовалюта просто лежит на счете (кошельке), обязанности уплачивать с нее налог не возникает, объяснил преподаватель Moscow Digital School Дмитрий Кириллов.
- Криптовалюта в данном случае стала одним из самых оптимальных способов осуществления международных платежей.
Оплатите 13% от полной суммы продажи, так как вы не можете подтвердить расходы затраченные на получение криптовалюты. Некоторые новички в криптосфере ошибочно полагают, что криптобиржи, как традиционные биржи, являются налоговыми агентами и самостоятельно уплачивают налоги с полученных пользователем доходов. Криптобиржи работают в анонимном режиме, поэтому нет речи даже об идентификации пользователя, не то чтобы об уплате его налогов.
За неуплату налога также установлена ответственность, размер которой, согласно ст. 122 НК РФ может составить 20% суммы неуплаченного налога, в случае совершения неумышленного деяния, и 40% от суммы неуплаченного налога, если в действиях налогоплательщика будет установлен умысел. Согласно действующему законодательству, криптовалюта приравнивается к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с 1 января 2021 года с дохода, превышающего 5 млн. С 1 января 2021 года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», а ранее и в Гражданский кодекс были внесены изменения, связанные с криптовалютой.
В этом контексте от инвесторов и трейдеров требуется быть в курсе последних изменений в законодательстве и уметь правильно учитывать для целей налогообложения свои доходы и расходы. Наивно полагать, что ФНС и Банк России не в курсе операций по продаже криптовалюты. За просрочку уплаты начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый просроченный день.
